چگونه کاربران بریتانیایی مالیات بر ارزهای دیجیتال را پرداخت می‌کنند؟

با توجه به اخبار دنیای ارزهای دیجیتال، بریتانیا به بررسی روش‌های مالیاتی بر دارایی‌های دیجیتال پرداخته است. موضوع اصلی این بحث به نحوه طبقه‌بندی ارزهای دیجیتال و همچنین چگونگی ثبت معاملات و افشای داده‌های شخصی مربوط می‌شود که بسیاری از افراد آن را به عنوان یک نیاز ضروری می‌دانند. در گفتگویی با Susie Violet Ward، مدیرعامل Bitcoin Policy در BeInCrypto، او هشدار داد که سیاست‌های مالیاتی و نظارتی فعلی در بریتانیا به شدت بر صنعت ارزهای دیجیتال تأثیر می‌گذارد. به گفته او، اگر تغییرات فوری صورت نگیرد، این قوانین ممکن است به طور دائمی صنعت را در بریتانیا تحت تأثیر قرار دهند. موضوعات مربوط به چالش‌های کاربران ارزهای دیجیتال در بریتانیا شامل محیط نظارتی سخت‌گیرانه، مشکلات مربوط به خدمات بانکی و همچنین شفافیت عمومی است. این مسائل به طور عمده به چگونگی برخورد با مالیات بر دارایی‌های دیجیتال و چگونگی طبقه‌بندی دارایی‌های عددی مربوط می‌شود. به گفته بسیاری از تحلیلگران، فقدان یک چارچوب قانونی واضح در بریتانیا می‌تواند به رشد صنعت آسیب برساند. بیت‌کوین و «ارزهای دیجیتال» به طور خاص به عنوان یک چالش برای بسیاری از سرمایه‌گذاران در نظر گرفته می‌شوند، زیرا قوانین فعلی به وضوح بین بیت‌کوین و هزاران نوع دیگر دارایی دیجیتال تمایز قائل نمی‌شوند. با این حال، نهاد نظارتی مالی (FCA) یک مجموعه قوانین برای ارزهای دیجیتال دارد، اما این قوانین به طور گسترده‌ای به عنوان «ارزهای معاملاتی» شناخته می‌شوند و به طور کلی به نظارت بر تمام ارزهای دیجیتال اشاره دارند. Ward معتقد است که این نوع رویکرد اشتباه است، زیرا بیت‌کوین و سایر ارزهای دیجیتال اساساً متفاوت هستند. این نوع طبقه‌بندی می‌تواند تأثیرات قابل توجهی بر اهداف مالیاتی هر نوع دارایی دیجیتال داشته باشد. موضوع «معاملات» و تبادل ارزهای دیجیتال برای سرمایه‌گذاران بریتانیایی، یکی از مسائل اصلی مالیاتی است که به نحوه طبقه‌بندی دارایی‌های عددی مربوط می‌شود. اداره مالیات بریتانیا (HMRC) به طور خاص ارزهای دیجیتال را به عنوان دارایی در نظر نمی‌گیرد. برعکس، آنها این دارایی‌ها را به عنوان دارایی‌های مالی یا دارایی‌های فیزیکی، مانند سهام یا طلا، در نظر می‌گیرند. این نوع تقسیم‌بندی می‌تواند تأثیرات واقعی و قابل توجهی بر هر معامله‌گری داشته باشد. هر بار که کاربر یک دارایی را معامله می‌کند، آن دارایی به عنوان یک موقعیت در نظر گرفته می‌شود و این می‌تواند منجر به مسائل مالیاتی شود. در مورد ارزهای دیجیتال، این موضوع به ویژه پیچیده است، زیرا شامل تبدیل یک نوع ارز دیجیتال به نوع دیگری نیز می‌شود. با این حال، کاربران ممکن است این را به عنوان یک معامله ساده در نظر بگیرند، اما HMRC این را به عنوان دو معامله مجزا و مشمول مالیات در نظر می‌گیرد. در واقع، یک فرد «فروش» یک دارایی را انجام می‌دهد و سپس «خرید» یک دارایی جدید. حتی اگر هیچ پول نقدی در میان نباشد، باید ارزش دارایی‌های دیجیتال را محاسبه کرد و این می‌تواند منجر به مسائل مالیاتی شود. در این شرایط، کاربران باید هر بار که یک دارایی دیجیتال را معامله می‌کنند، درآمد یا ضرر سرمایه‌ای را محاسبه کنند. این قوانین همچنین نیاز به ثبت دقیق معاملات دارند. در همین حال، کاربران ارزهای دیجیتال در بریتانیا با چالش‌های مالیاتی بیشتری روبرو هستند، زیرا آنها باید نسبت به سال‌های گذشته نسبت به درآمدهای کمتری مالیات بپردازند. درآمدهای سرمایه‌ای به طور قابل توجهی کاهش یافته است و از سال 2022 به 12,300 پوند و در سال 2023 به 6,000 پوند کاهش یافته است. Ward معتقد است که این کاهش به شدت بر هر سرمایه‌گذاری که امیدوار به سرمایه‌گذاری است تأثیر می‌گذارد. از منظر اقتصادی، او این سیاست‌ها را معکوس می‌داند. Ward همچنین اشاره کرد که بریتانیا به وضوح شاهد افزایش تعداد سرمایه‌گذاران با درآمد بالا و موفق است که به سمت مالیات‌های بهتر و قوانین مالیاتی جدیدتر می‌روند، مانند آلمان، آمریکا یا کشورهای جدیدتر. در نهایت، این نوع کاهش مالیات بر درآمد سرمایه‌ای برای سرمایه‌گذاران بزرگ و کوچک به همراه آورده است و به همراه خود یک نوع بحران اقتصادی به همراه دارد که ممکن است به آسیب‌های بلندمدت مالیاتی بریتانیا منجر شود. اداره مالیات بریتانیا به تازگی در حال بررسی تغییرات دیگر در زمینه مالیات بر ارزهای دیجیتال است که به داده‌های خصوصی و امنیتی مربوط می‌شود. از ژانویه 2026، کاربران ارزهای دیجیتال در بریتانیا ملزم به اشتراک‌گذاری داده‌های خود با HMRC خواهند بود، این تغییر در صنعت ارزهای دیجیتال باعث نگرانی‌های زیادی به دلیل وجود مسائل بزرگ خصوصی خواهد شد. این تغییر جدید بخشی از یک چارچوب گزارش‌دهی مالیاتی جهانی (CARF) است که توسط سازمان همکاری و توسعه اقتصادی (OECD) تنظیم شده و به دنبال جلوگیری از فرار مالیاتی است. قبلاً، بریتانیا به طور عمده به قوانین مالیاتی ارزهای دیجیتال وابسته به خود اطمینان داشت. در چارچوب جدید CARF، مسئولیت گزارش به طور مستقیم به پلتفرم‌های ارز دیجیتال منتقل می‌شود، بنابراین HMRC به داده‌های کامل و مستقیم از تمام معاملات دسترسی خواهد داشت. در سال آینده، خدمات ارز دیجیتال باید اطلاعات کاملی از کاربران و معاملات خود را جمع‌آوری و گزارش دهند. اطلاعات دقیق شامل نام، تاریخ تولد، آدرس و شماره شناسایی مالیاتی است که HMRC از این اطلاعات برای شناسایی و بررسی مالیات‌های مربوطه استفاده خواهد کرد. در این شرایط، کاربران ممکن است از طریق دسترسی به 4700 میلیون پوند مالیات معاف شوند. آنها همچنین می‌توانند از طریق استفاده از داده‌های فردی یا نگهداری از حداقل 100,000 حساب آنلاین HMRC به این هدف برسند. Ward معتقد است که این نوع نظارت نه تنها نظری است. چارچوب CARF همچنین تنها یک مورد برای جمع‌آوری داده‌های مالیاتی ارزهای دیجیتال نیست. FATF: آیا این یک تلاش اشتباه است؟ برای اینکه صنعت ارزهای دیجیتال و سیستم مالی سنتی یکسان شوند، دولت بریتانیا در سپتامبر 2023 به صنعت ارزهای دیجیتال اقداماتی خاص در زمینه مالیات انجام داده است. این اقدامات به طور مستقیم به استانداردهای جهانی FATF مرتبط است، که یک نهاد بین‌المللی برای تنظیم ضد پولشویی و ضد تروریسم مالی است. این قوانین نیاز به جمع‌آوری و اشتراک‌گذاری اطلاعات مربوط به ارزهای دیجیتال و معاملات آن دارد. این اقدامات به دلیل نامشخص بودن و ویژگی‌های خاص انتقال غیرقانونی سرمایه‌های مالی به وجود آمده است. بریتانیا به وضوح به این استانداردها پایبند است و با برخی کشورها متفاوت است، بریتانیا هیچ دروازه معاملاتی پایینی ندارد، این به این معنی است که این قوانین برای تمام ارزهای دیجیتال قابل اجرا است، بدون توجه به ارزش آنها. FATF در ابتدا برای ارزهای دیجیتال طراحی شده بود، اما هنوز هم به طور کامل بر روی این نوع خطرات نظارت ندارد. با این حال، این قوانین به وضوح یک سطح شفافیت را افزایش داده‌اند، اما هنوز هم بخش‌های مجرمانه در حال ادامه جستجوی روش‌های غیرقانونی برای انتقال سرمایه هستند، که نشان می‌دهد این قوانین هنوز هم یک راه حل کامل نیست. Ward شک و تردید دارد که این قوانین باید برای معاملات ارزهای دیجیتال اعمال شوند، زیرا آنها در سیستم مالی سنتی کارایی دارند. به دلیل آسیب‌های اقتصادی، مربوط به مالیات بر درآمد سرمایه‌ای بریتانیا، این بحث به یک مرحله کلیدی جدید وارد شده است. فراخوانی تغییرات Ward به موضوعی تبدیل شده است که به طور گسترده به عنوان غیرقابل قبول شناخته می‌شود.